因发票不足等原因次月开票，未开票收入如何做账？
1、 启动财务软件，选取账套，输入用户名密码后，点击登录按钮。
2、 选择录凭证，进入凭证填制页面，开始记账准备。
3、 根据收入确认依据（如合同、签收单、报关单等），进行如下账务处理：
4、 应收款项增加
5、 主营业务收入增加
6、 计提销项税额，计入应交税费-应交增值税科目。
7、 无论发票是否开具完整，均需进行上述账务处理。未开票收入的入账时间，取决于会计期间，而非开票时间。
8、 未开票收入需在月底报税时手动如实填写，确保报税资料与会计账务一致。
9、 未开票收入后期补开发票时，账务无需处理，但报税时须在未开票收入项目中红字冲减，确保申报数据准确无误。
