登记现金日记账和银行存款日记账是出纳的重要职责，必须严谨细致。应严格遵循规定，做到准确记账、及时结账、认真对账，确保账目清晰无误，与会计工作同样规范要求。
1、 年初建账时，无论新老出纳，均应将上年年末余额直接记入余额栏，不可先记入发生额栏再转入余额栏，确保账目衔接准确规范。
2、 现金日记账和银行存款日记账应按业务发生的时间顺序逐笔登记，每日结出余额，并与库存现金核对，确保账面金额与实际现金相符。
3、 正确更正错账是会计工作的基本要求。记账或结账出现差错在所难免，但必须按照规定方法进行修正，严禁随意涂改、挖补、刮擦，不得使用消字灵等工具褪色修改，确保账目清晰、真实、规范。
4、 （四）合理选择账簿类型。现金出纳登记簿和银行存款日记账均属于日记账，必须采用订本式账簿，禁止使用活页账。订本账的页数固定，页码预先印刷，若记账过程中出现跳页或隔行，须用红笔划叉或红线注销，并以红字注明此页空白或此行空白，严禁撕毁账页。
5、 每日完成现金日记账的登记后，需将账面余额与实际库存现金进行核对，确保账实相符。按照单位和企业的财务管理要求，通常实行日清月结制度。会计人员完成当日账务处理后，出纳应主动提供现金结存金额，配合会计进行账目核对。此外，出纳还需定期与银行核对存款情况，保证单位银行存款日记账的余额与银行提供的对账单保持一致。对账时，一般以银行出具的对账单为依据，逐项比对日记账中记录的资金收支明细。在实际操作中，部分出纳为提高效率，可能将多张原始凭证合并记账，例如将同一时期签发的转账支票或现金支票存根汇总填制一张记账凭证，并一次性登记入账。然而，银行对账单通常按每笔交易分别列示。因此，在这种情况下，出纳必须将汇总入账的原始凭证逐一拆分，对照银行对账单上的每一笔记录进行细致核对，及时发现并纠正差异，确保账目准确无误。
