基金会计核算方法
1、 基金会计核算涵盖资产、负债、共同类、所有者权益及损益等各类项目的核算。
2、 财务会计报告包括年度、半年度、季度和月度报告，基金会计需单独设立账目并独立核算。
3、 基金管理公司须及时编制并对外提供真实完整的财务会计报告。
4、 我国基金会计按日进行分期，每日反映会计主体的财务状况。
5、 基金每日对资产进行估值，并将当日估值变动确认为公允价值变动损益。
6、 基金会计以证券投资基金为核算主体，会计年度按公历年度，即每年1月1日至12月31日。
7、 各类资产利息需每日计提并确认为当日利息收入，基金所获金融资产或负债均按公允价值进行初始计量。
